Wirtschaftsplan, Jahresabrechnung & Vermögensbericht

Vom Jahresbudget zum Hausgeld je Eigentümer, von den Ist-Kosten zur Einzelabrechnung nach Miteigentumsanteil — und zum Vermögensbericht nach § 28 Abs. 4 WEG. Alles per MEA, alles als PDF.

Wo du anfängst

Im Modul WEG findest du unter der ausgewählten Immobilie die Karte Wirtschaftsplan. Hier liegen die drei Finanz-Bausteine der Gemeinschaft: Wirtschaftsplan, Jahresabrechnung und Vermögensbericht. Voraussetzung sind Eigentümer mit Miteigentumsanteilen (siehe WEG-Grundlagen).

1. Wirtschaftsplan → Hausgeld je Eigentümer

Der Wirtschaftsplan ist das Jahresbudget. Klick in der Wirtschaftsplan-Karte auf Bearbeiten und trag ein:

• Bewirtschaftungskosten / Jahr (€) — der laufende Hausgeld-Topf ohne Rücklage
• Rücklagen-Zuführung / Jahr (€) — was der Instandhaltungsrücklage zugeführt wird

Mit Speichern & Hausgeld setzen verteilt mietvio das Budget automatisch auf die Eigentümer:

Hausgeld/Monat = (Bewirtschaftungskosten + Rücklagen-Zuführung) ÷ 12 × Miteigentumsanteil

Beispiel  Topf 36.000 € + Rücklage 6.000 € = 42.000 € / Jahr
Eigentümer mit 250 ‰ MEA:
  42.000 € ÷ 12 × 0,250 = 875,00 € Hausgeld/Monat

Das errechnete Hausgeld wird in die Stammdaten jedes Eigentümers zurückgeschrieben — du musst nichts von Hand verteilen. Eine Bestätigung zeigt dir, bei wie vielen Eigentümern das Hausgeld gesetzt wurde, und das Hausgeldkonto rechnet ab sofort gegen diese Beträge.

2. Jahresabrechnung nach Kostenarten

Am Jahresende stellst du den tatsächlichen Kosten den Wirtschaftsplan-Vorschuss gegenüber. Klick in der Wirtschaftsplan-Karte auf Jahresabrechnung:

1. Setz das Wirtschaftsjahr.
2. Trag die Bewirtschaftungskosten nach Kostenarten ein. mietvio schlägt die üblichen Positionen vor — Heizung/Warmwasser, Wasser/Abwasser, Müllbeseitigung, Gebäudeversicherung, Hausmeister/Hauswart, Allgemeinstrom, Gartenpflege, Verwaltervergütung. Über + Kostenart ergänzt du weitere, mit × entfernst du eine.
3. Trag die Rücklagen-Zuführung des Jahres ein.
4. Speichern & PDF öffnen — die Kostenarten werden für das Jahr gespeichert und das PDF erzeugt.

Das PDF WEG-Jahresabrechnung enthält:

• die Gesamtabrechnung nach Kostenarten (§ 28 Abs. 2 WEG)
• die Einzelabrechnung je Eigentümer (§ 16 Abs. 2 · § 28 Abs. 2 WEG), verteilt nach Miteigentumsanteil

Je Eigentümer ergibt sich die Abrechnungsspitze: die tatsächlichen Kosten (per MEA) gegen den Wirtschaftsplan-Vorschuss des Jahres (beschlossenes Hausgeld × 12). Ein Plus ist ein Nachschuss, ein Minus ein Guthaben.

3. Vermögensbericht (§ 28 Abs. 4 WEG)

Den jährlichen Vermögensbericht ziehst du über Vermögensbericht §28 in der Wirtschaftsplan-Karte. Das PDF Vermögensbericht der Eigentümergemeinschaft zeigt zum Stichtag:

• die Instandhaltungsrücklage (§ 19 Abs. 2 Nr. 4 WEG) mit der geplanten Zuführung laut Wirtschaftsplan
• die offenen Forderungen — Rückstände aus dem Hausgeldkonto je Eigentümer
• die Vermögensübersicht: Ist-Kontostand und Verbindlichkeiten ergeben das Netto-Vermögen

Damit der Bericht vollständig ist, trag in den WEG-Stammdaten den Ist-Kontostand des Gemeinschaftskontos und die Verbindlichkeiten (Darlehen, offene Rechnungen) ein. Fehlen diese Werte, weist mietvio im PDF aus, dass die Bank-Ist-Größen noch zu ergänzen sind und die Aufstellung keine vollständige Vermögensbilanz ist.

Geschafft

Damit ist der WEG-Jahreszyklus in mietvio abgebildet: Wirtschaftsplan → Hausgeld → Jahresabrechnung → Vermögensbericht. Die Grundlagen dazu stehen in WEG-Grundlagen und Versammlung & Beschlüsse.